Калькулятор налога на дарение в Индии 2026

Ключевые показатели

В Индии нет налога на наследство. Пошлина на наследственное имущество отменена в 1985 году.
Имущество, полученное по завещанию или в порядке наследования, освобождено от подоходного налога без ограничений.
Дарения от родственников в смысле налогового закона освобождены независимо от суммы, согласно Налоговому департаменту Индии.
Дарения от лиц, не являющихся родственниками, облагаются как доход получателя, если за финансовый год они превышают 50 000 рупий, причём облагается вся сумма, а не только превышение.
Income-tax Act, 2025 заменил Income-tax Act, 1961 с 1 апреля 2026 года. Дарения теперь облагаются по s. 92(2)(m) нового закона вместо s. 56(2)(x) прежнего.
По новому режиму, применяемому по умолчанию, доход резидента до 12 лакхов рупий не облагается, а ставка достигает 30 процентов свыше 24 лакхов (s. 202(1) и s. 156 закона 2025 года).

Налог на дарение от лица, не являющегося родственником

Оценка по новому режиму, применяемому к физическим лицам по умолчанию. В суммы ниже включаются только дарения от лиц, не входящих в законное определение родственника.

Год получения

Получатель резидент Индии

Прочий облагаемый доход за год (INR)

Деньги от неродственников за год (INR)

Иное движимое имущество, рыночная стоимость (INR)

Недвижимость, стоимость для гербового сбора (INR)

Норма налогообложенияs. 92(2)(m), Income-tax Act, 2025

Дарение, облагаемое как доход200 000 INR

Налог только с прочего дохода109 200 INR

Налог с учётом дарения145 600 INR

Налог, возникающий из-за дарения36 400 INR

Ставка к полученной сумме18.20 %

На что обратить внимание

Освобождаются независимо от суммы: дарения от родственников, дарения по случаю собственного брака и всё полученное по завещанию или по наследству.
Родственники: супруг, братья и сёстры, братья и сёстры супруга и каждого из родителей, родственники по прямой восходящей и нисходящей линии получателя или его супруга, а также супруги всех этих лиц.
Порог 50 000 рупий применяется отдельно к деньгам за год, к иному движимому имуществу за год и к каждому объекту недвижимости. Свыше порога облагается вся сумма.
Не моделируются: старый режим, налогообложение в Индии дарения нерезиденту, доход по специальным ставкам в прочем доходе и округление до десяти рупий.

Источники

Ничто из введённого вами не сохраняется, не передаётся и не записывается в журнал. Весь расчёт выполняется в вашем браузере.

Примеры расчёта

Три типичных случая, рассчитанных по правилам этого калькулятора. Немоделируемые льготы не учитываются.

Случай	Допущения	Результат	Правовая основа
Резидент, деньги от другаРасчёт этого калькулятора	ДопущенияРезидент по новому режиму; прочий доход 1 000 000 INR; 500 000 INR получено от лица, не являющегося родственником; налоговый год 2026-27.	РезультатОблагается вся сумма 500 000 INR; налог на подарок 109 200 INR, включая cess.	Правовая основаIncome-tax Act, 2025, ss. 92(2)(m), 156, 202(1)
Подарок ниже порогаРасчёт этого калькулятора	ДопущенияТот же резидент получает за год 40 000 INR от лиц, не являющихся родственниками.	РезультатНалог 0 INR: сумма не превышает 50 000 INR.	Правовая основаIncome-tax Act, 2025, s. 92(2)(m)
Нерезидент, безвозмездно полученная недвижимостьРасчёт этого калькулятора	ДопущенияНерезидент без иного индийского дохода получает от лица, не являющегося родственником, недвижимость со стоимостью для гербового сбора 2 000 000 INR.	РезультатПодоходный налог 208 000 INR: скидка для резидентов не применяется.	Правовая основаIncome-tax Act, 2025, ss. 92(2)(m), 156, 202(1)

Налога на наследство нет, но некоторые дарения облагаются

Пошлина на наследственное имущество отменена в 1985 году, налог на дарение в 1998 году. С тех пор облагается не передача, а получение: дарение от лица, не являющегося родственником, рассматривается как доход получателя по его собственной ставке, если общая сумма, полученная за финансовый год, превышает 50 000 рупий.

Большинство семей охватывают три освобождения. Дарения от родственников в законном смысле, подарки к собственной свадьбе и всё, полученное по завещанию или в порядке наследования, освобождены без ограничений.

Кто считается родственником

Определение установлено законом и уже семейного словоупотребления. Оно охватывает супруга, братьев и сестёр, братьев и сестёр супруга и каждого из родителей, а также родственников по прямой восходящей и нисходящей линии с их супругами. Двоюродный брат, племянник или племянница родственниками в этом смысле не являются, и их дарение сверх порога облагается.

Какое право делит наследство

Наследственное право Индии зависит от вероисповедания. Hindu Succession Act, 1956 регулирует наследование индуистов, буддистов, джайнов и сикхов; Indian Succession Act, 1925 применяется к христианам, парсам и другим; мусульманское личное право применяется к мусульманам. Завещание позволяет отступить от долей по закону в пределах, допускаемых каждым из этих режимов.

Что следует предусмотреть наследнику

Само наследство не облагается, но его последующая продажа облагается. Прирост капитала по унаследованному активу рассчитывается исходя из стоимости и срока владения предыдущего собственника, что может превратить давнее семейное имущество в крупный облагаемый доход при продаже.

Для наследника-нерезидента вывод средств из Индии регулируется правилами валютного контроля Резервного банка Индии, которые ограничивают и документируют репатриацию. Сроки стоит планировать до продажи, а не после.

Индия, новый режим, доход 2025-26 и налоговый год 2026-27
Облагаемая часть	Ставка
До 400 000 INR	0 %
От 400 000 до 800 000 INR	5 %
От 800 000 до 1 200 000 INR	10 %
От 1 200 000 до 1 600 000 INR	15 %
От 1 600 000 до 2 000 000 INR	20 %
От 2 000 000 до 2 400 000 INR	25 %
Свыше 2 400 000 INR	30 %

Income-tax Act, 1961 s. 115BAC(1A); Income-tax Act, 2025 s. 202(1)

Вопросы

› Есть ли налог на наследство в Индии?

Нет. Налога на наследство не существует, а имущество, полученное по завещанию или в порядке наследования, освобождено от подоходного налога.

› Облагается ли дарение от родителей?

Нет. Родители являются родственниками в законном смысле, а дарения от родственников освобождены независимо от суммы.

› Облагается ли дарение от двоюродного брата?

Может облагаться. Двоюродный брат не является родственником в этом смысле. Если дарения от неродственников за финансовый год превышают 50 000 рупий, облагается вся сумма как доход.

› Платится ли налог при продаже унаследованной недвижимости?

Да, с прироста капитала, рассчитанного исходя из стоимости и срока владения лица, от которого получено наследство.

› Изменил ли новый Income-tax Act правила о дарениях?

Суть сохранена. Для дохода, полученного с 1 апреля 2026 года, дарения облагаются по s. 92(2)(m) Income-tax Act, 2025, с тем же порогом 50 000 рупий и теми же освобождениями в s. 92(3). Доход, полученный до этой даты, остаётся под s. 56(2)(x) закона 1961 года.

Источники

Income-tax Act, 2025, Finance Act, 2025 и Finance Act, 2026 в Официальном вестнике Индии, а также разъяснения Налогового департамента Индии. Калькулятор проверен по тождествам, которые формулирует сам закон: шкала, нулевой налог до 12 лакхов рупий и механизмы сглаживания.

Налоговый департамент Индии

Официальный вестник Индии

Страница носит информационный характер и не является юридической или налоговой консультацией. Наследование в Индии зависит от вероисповедания, резидентства и характера каждого актива.

Сравнить страны: Налог на наследство для нерезидентов по странам, 2026